NISA口座の特徴やメリット・注意点を解説します

株式や投資信託などの金融商品を売買して、利益が発生した場合には譲渡益や配当金に対して約20％の税金がかかります。

NISAとは、一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる制度です。

今回はいくつかの種類があるNISAの中でも、通常のNISAについてわかりやすく解説していきます。

NISA（小額投資非課税制度）とは？

NISA（ニーサ）は「NIPPON Individual Savings Account」の略称でイギリスのISA（アイサ）を基に作られた制度です。

日本語では少額非課税制度と言い、つまり譲渡益や配当金に対しての税金がかからない制度のことです。

通常のNISA口座の特徴は以下の通りです。

NISA口座では、最長で5年間株式や投資信託を保有する事が出来ます。

その5年間の間で、NISA口座内で発生した利益や配当金に対しては一切の税金がかかりません。

NISA口座では年間で120万円までの株式や投資信託を買うことができます。

最長でそれらを5年間保有できるので、「120万円×5年間＝600万円」をNISA口座内で運用することが可能です。

もし600万円の投資資産で譲渡益と配当金を併せて180万円（利益率30％）の利益が出る場合、通常の口座では180万円に約20％が課税されます。

つまり36万円程度が税金で引かれる計算になるので、NISA口座で投資した場合の方が36万円お得になります。

NISA口座のメリットの一つに、大手ネット証券ではNISAでの売買手数料が無料になっていることです。

通常の証券口座であれば、株を売買するには証券会社に手数料を支払いますが、NISA口座では手数料自体も無料で取引することが出来ます。

NISA口座の取引手数料が無料の証券会社

ただし、NISA口座でも注意するポイントがあります。

1年間で120万円の株式や投資信託を購入できるNISA口座ですが、もし年内に買った株を一度売却してしまった場合には、その非課税枠を再利用することは出来ません。

そのため、1年以内の短期投資で繰り返しNISA口座を利用しようとしても、合計で120万円の株式や投資信託を買った時点で、NISA口座で新たに株を買う事はできません。

NISA口座で運用している株式や投資信託の価値が下落した場合には、損失を計上することになります。※損失が配当金や分配金よりも大きい場合

もし、通常の証券口座でも投資をしていて、そちらでは利益が出ていたとしても、NISA口座の損失は損益通算が出来ません。

【損益通算】
利益が出ている口座と損失が出ている口座の損益を併せること

例えば、1年間の投資で普通の証券口座で100万円の利益が出て、NISA口座で20万円の損失が出ている場合には、通算できれば損益は+80万円ということになります。

80万円にかかる税金は約16万円ですが、NISA口座の損失を通算できないために、通常の証券口座の利益100万円に対しての税金約20万円がそのまま課税されることになります。