株式投資の税金【初心者にわかりやすく解説します】

給与所得や事業所得と同様に、株式投資の利益に対しても税金がかかります。今回は株式投資にかかる税金についてわかりやすく解説します。

株式投資の税金

株式投資にかかる税金は、1年間で得た利益に対して20.315％の税率でかかります。その内訳は「所得税15.315％、住民税5％」で、所得税には復興特別所得税が0.315%上乗せされています。

株の利益とは以下の2つになります。

株式投資の譲渡益（キャピタルゲイン）に対して発生する税金は次のような仕組みです。

例えば100円で10000株の計100万円で買った株を120円で10000株の計120万円で売却すれば、その売買譲渡益は20万円になります。

この売買譲渡益の1年間の合計に対して、20.135％の利益がかかります。

1年間の売買で損失が出ている取引については、利益の出ている取引から損失が引かれます。

例えば、利益の出た取引の合計利益が200万円、損失の出た取引の合計損失が50万円だったとすれば、「200万円－50万円＝150万円」となり150万円の利益に対して課税されます。

株式投資の配当金（インカムゲイン）に対して発生する税金は次のような仕組みです。

例えば、1年の間にA社から配当金を5万円、B社から3万円、C社から12万円の配当金を貰ったとすれば、受け取った配当金の合計（利益）は20万円になります。

これも売買譲渡益と同様に1年間の合計に対して、20.315％の税金がかかることになります。

ここで少しだけ、証券口座の種類について解説します。

株式投資では、証券口座を開設する際に、2種類の口座から選択することになります。「特定口座」と「一般口座」です。

一般的な生活をしている個人投資家が、一般口座を選ぶメリットはほぼありません。特定口座は、さらに2つに分類されています。

特定口座は、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2つに分類されています。

この違いは、「税金を証券会社が自動的に納めてくれるかどうか」ということです。

株式投資の税金を支払うタイミングは、上で解説した口座の種類によって変わります。

一般口座と特定口座（源泉徴収なし）で口座を開設している場合は、1年間で利益が発生している場合には確定申告しなければいけません。

そのため、納税のタイミングは確定申告をした後になります。

それに対して、特定口座（源泉徴収あり）の口座では、売買毎に税金が徴収・還付されます。

例えば、1回の取引で100万円の利益が出た場合には、一般口座と特定口座（源泉徴収なし）では、証券口座の資産は「元々の投資資産＋利益100万円」になります。

しかし、特定口座（源泉徴収あり）の口座では、売買によって100万円の利益が確定した時点で、約20万円が自動的に徴収されます。証券口座の資産は「元々の投資資金＋約80万円」になります。

逆に特定口座（源泉徴収あり）で損失が確定した場合には、その年に徴収された税金は損失に応じて還付されます。

株式投資の税金と確定申告についてより詳しく知りたい方は、こちらでまとめていますのでご覧ください。